Δεκαπλάσια πρόστιμα σε σχέση με τα ισχύοντα για τη διακίνηση αγαθών χωρίς παρασταστικά προβλέπει το νομοσχέδιο για τον νέο Τελωνειακό Κώδικα.
Ειδικότερα, για παραβάσεις σχετικές με την απεικόνιση των οικονομικών συναλλαγών, η τροποποίηση παρ. 13 άρθρου 57 του Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας προβλέπει ότι τα πρόστιμα των 500 ευρώ αυξάνονται σε 5.000 και των 1.000 ευρώ σε 10.000:
«Σε φορολογούμενο που διακινεί αγαθά χωρίς την ύπαρξη παραστατικών στοιχείων διακίνησης, επιβάλλεται πρόστιμο πέντε χιλιάδων (5.000) ευρώ, ανά φορολογικό έλεγχο, αν είναι υπόχρεος τήρησης απλογραφικού λογιστικού συστήματος και δέκα χιλιάδων (10.000) ευρώ, ανά φορολογικό έλεγχο, αν είναι υπόχρεος τήρησης διπλογραφικού λογιστικού συστήματος. Σε περίπτωση υποτροπής εφαρμόζονται τα οριζόμενα στο άρθρο 67».
Σημειώνεται ότι το άρθρο 67 του Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας αναφέρεται στην ποινική αντιμετώπιση των φορολογικών εγκλημάτων.
Σε ό,τι αφορά φορολογικές παραβάσεις, το νομοσχέδιο προβλέπει ότι για τη μη υποβολή ή εκπρόθεσμη υποβολή φορολογικής δήλωσης (εκτός δηλώσεων πληροφοριακού χαρακτήρα) ή μη ανταπόκριση σε αίτημα της Φορολογικής Διοίκησης για παροχή πληροφοριών ή στοιχείων επιβάλλεται πρόστιμο διακοσίων πενήντα (250) ευρώ ανά παράβαση, για υπόχρεους τήρησης απλογραφικού λογιστικού συστήματος, και πεντακοσίων (500) ευρώ ανά παράβαση, για υπόχρεους τήρησης διπλογραφικού λογιστικού συστήματος, ενώ για τις δηλώσεις που υποβάλλονται στη φορολογία κεφαλαίου εφαρμόζεται πρόστιμο εκατό (100) ευρώ.
Για νόθευση ή λαθρεμπορία καυσίμων προβλέπεται ότι, σε περίπτωση που διαπιστωθεί ότι ελεγχόμενο φυσικό ή νομικό πρόσωπο κατέχει, διακινεί και εμπορεύεται νοθευμένα καύσιμα, σφραγίζεται η εγκατάσταση για δύο (2) έτη.
Το νομοσχέδιο προβλέπει επίσης καθιέρωση διακεκριμένης ποινής για μη ορθή δήλωση συναλλακτικής αξίας κατά την εισαγωγή αγαθών, ώστε να μειωθούν οι διαφυγόντες δασμοί και φόροι και να καταπολεμηθούν η απάτη και η φοροδιαφυγή κατά την εισαγωγή εμπορευμάτων.
Για τις εισαγωγές οχημάτων, για πρώτη φορά καθιερώνεται πρόστιμο για πλημμέλειες ή ανακρίβειες στην υποβολή του Δελτίου Αξίας Οχήματος. Επίσης, για οχήματα τρίτων χωρών που κυκλοφορούν από μη δικαιούχο πρόσωπο προβλέπονται κυρώσεις κατ’ εφαρμογή του τελωνειακού καθεστώτος της προσωρινής εισαγωγής.
Πρόστιμο εισάγεται, για πρώτη φορά, και για περιπτώσεις όπου δεν πληρούνται οι προϋποθέσεις για την απαλλαγή από τέλος ταξινόμησης (που προβλέπεται για άτομα με αναπηρία, πολύτεκνους κ.α.).
Ως προς τη μη τήρηση τελωνειακών διατυπώσεων τα πρόστιμα που προβλέπονται είναι από 500 έως 15.000 ευρώ, ανάλογα με τη βαρύτητα και τη συχνότητα της παράβασης.
Σε περιπτώσεις λαθρεμπορίας (διαφυγή ή απόπειρα διαφυγής φόρων) επιβάλλεται πολλαπλό τέλος, από το τριπλάσιο έως το πενταπλάσιο των δασμοφορολογικών επιβαρύνσεων. Εάν το τριπλάσιο είναι μικρότερο από 1.500 ευρώ, το πολλαπλό τέλος ορίζεται σε 1.500 ευρώ για προϊόντα υποκείμενα σε ΕΦΚ και 750 ευρώ για λοιπά εμπορεύματα.
Για την ασφαλιστική αγορά το νομοσχέδιο προβλέπει ότι σε περιπτώσεις μη συμμόρφωσης με υποχρεώσεις ένταξης στο ειδικό μητρώο (αντ)ασφαλιστικών διαμεσολαβητών το αρμόδιο επιμελητήριο θα διαγράφει το φυσικό ή νομικό πρόσωπο από το ειδικό μητρώο.
